隨著2024年度報稅季節的逼近，新澤西州的納稅人將迎來一個全新的報稅選項——國稅局全新的「直接申報」模式，這一創新將於1月27日正式啟用，為數以百萬計的州民帶來更為簡潔有效的報稅體驗。「直接申報」模式的推出，正是為了簡化報稅程序，讓納稅人以更便捷的方式進行聯邦稅的申報。
在2023年，國稅局已在全美12個州進行了這一模式的測試，經過驗證及評估，新澤西州也正式納入了2024年的報稅選項。新州州長菲爾·墨菲（Phil Murphy）在去年7月宣布這項計劃時，強調了其對於超過130萬居民的積極影響。他指出，「直接申報」相比於其他報稅方式，無論是在簡便性、經濟性還是效率上，都更具優勢。
對於報稅新手來說，這一全新的報稅方法尤為友好。若納稅人全年均居住於新州，並且2024年的所有收入均來自該州，選擇「已婚」的報稅身份，那麼「直接申報」無疑是一個理想的選擇。這種方法與傳統的報稅方式相似，納稅人可選擇「聯合申報」或「單獨申報」，以確保報稅的靈活性。
不過，在使用「直接申報」模式時，納稅人需要注意一個關鍵先決條件，即必須選擇標準扣除額（standard deduction）。若選擇逐項扣除（itemized deductions），則無法適用這一新方法。根據數據，目前約有九成的納稅人通常使用標準扣除額，這顯示了「直接申報」的適用性將惠及大多數人。
值得一提的是，「直接申報」的資格要求也有其明確的規範。2024年擁有特定收入類別的納稅人將符合基本資格，這些收入包括雇主支付的工資（附有W-2表格）、失業救濟金（附有1099-G表格）、社會安全金福利（附有SSA-1099表格）、健康儲蓄帳戶中的符合資格醫療費用（附有1099-SA表格）、利息收入（附有1099-INT表格），以及阿拉斯加永久基金的股息。
然而，並非所有情況都可以使用「直接申報」方式。若納稅人在2024年有未申報的現金收入（如小費或贍養費等），或在其他稅單上申報的收入（如零工所得），則無法符合資格。此外，年薪超過20萬元（若有多個雇主，則上限為16萬8600元）的納稅人也不能選擇此方式。
對於已婚納稅人來說，若以夫妻聯合申報身份報稅且配偶的薪資超過20萬元（若有多個僱主基準則為16萬8600元）、或夫妻共同申報且工資總額超過25萬元，就無法使用「直接申報」。另外，若已婚人士以分開方式報稅且薪水超過12萬5000元，也不符合直接申報的條件。
儘管「直接申報」提供了許多便利，但對於儲蓄、退休金、及稅收抵免等方面的具體要求和限制也有不少，建議納稅人前往國稅局的官方網站 directfile.irs.gov/state詳細查詢，並選擇「新澤西州」以檢視自己是否符合資格。
隨著「直接申報」的推出，未來的報稅季節將為新澤西州居民帶來更多方便，以及更高的報稅效率。這一改變不僅是對繁瑣報稅程序的一次改革，更將成為納稅人們了解和使用報稅資源的新途徑。
